Группа БДО Юникон (все отзывы)
Группа БДО Юникон — ведущая российская аудиторско-консалтинговая группа компаний, основанная в 1989 году. Сегодня БДО Юникон предлагает своим клиентам всестороннюю поддержку в следующих областях: аудит, консультирование по налогообложению и праву, финансовое консультирование, бизнес-консультирование и системная интеграция.
За 25 лет работы наши специалисты накопили глубокую профессиональную и отраслевую экспертизу. Мы хорошо понимаем особенности российского рынка и потребности своих клиентов, поэтому более половины компаний, входящих в топ-100 российского бизнеса, выбрали БДО Юникон.
В офисах группы БДО Юникон, расположенных в Москве, Санкт-Петербурге, Вологде, Уфе и Челябинске, работает около 1500 сотрудников. В 2015 году оборот группы составил около 5,5 млрд руб.
Все компании группы БДО Юникон входят в одну из крупнейших по объему совокупной выручки глобальных сетей — BDО, объединившую независимые аудиторско-консалтинговые фирмы в 154 странах. В 1408 офисах сети BDO работает 64 000 сотрудников, объединенных общим видением: стать лидером по исключительному качеству обслуживания. Членство в международной сети BDO выступает гарантией, что услуги, оказываемые группой БДО Юникон, соответствуют высшим стандартам качества.
А
Александр Головин
01 сентября 2011 00:00
BDO в России спрятала ящик Пандоры, или ящик с 14 млрд. $
Банк Москвы - официальный логотипИстория с Банком Москвы серьезно всколыхнуло многие аспекты банковского сектора и надзора в этой сфере.Все банкиры обсуждают эту тему во всех ресторанах Москвы. Банк Москвы всегда казался крупным, сильным и правильно функционирующим учреждением. Да и название у него – «Банк Москвы», точно как «The Bank of New York». Их даже иногда сравнивали между собой из-за схожести названия. А сегодня в ресторане «Недальний восток» я случайно услышала разговор двух банкиров. Один говорит другому: «Банк Москвы» немного не дотянул до«The Bank of New York». У «BoNY» капитализация 31 ярд долларов, а у «Банка Москвы» дыра в 14 ярдов долларов, почти 1\2 от «BoNY». «Да, - говорит другой, - наши люди могут, если захотят».
Да уж, построить «The Bank of New York» мы не можем - украсть запросто.
BDO Россия - официальный логотипПроблема, которую усугубили «Банк Москвы» и хранитель его ящика Пандоры - его аудитор «BDO», - вакуум ответственности и
доверия. Нарастание вакуума в таком тонком деле, как финансы и аудит – это удар пострашнее самой финансовой утраты в 14 млрд. долларов – доверие в кредит не получишь его надо восстанавливать годами, растить и лелеять, а потом беречь как зеницу ока.
До этого доверия было немного, а теперь его стало еще меньше. Кроме того, явно обозначилась эта проблема в отношении регуляторов сектора – ЦБ. Ушел со своего поста зампред ЦБ РФ – Геннадий Мелекьян (1). И хотя, как он утверждает, его отставка не связана с проблемами подкинутыми Банком Москвы, большинство людей в это не верят. «Его уволил «Банк Москвы», - думают эксперты. А существенную помощь Банку Москвы в этом оказала компания, являвшаяся бессменным аудитором Банка на протяжении 13 лет - компания BDO в России, аудиторские заключения которой читал Геннадий Меликьян. Читал и доверял им. А доверие закончилось отставкой не в самом лучшем виде. Вот воистину стоит упомянуть пословицу «Доверяй BDO, но проверяй»... А то уволят.
Действительно, кто бы мог предположить, что за вполне крепким и благопристойным фасадом одного из опорных столичных банков, за фасадом такой мощной рекламы и прекрытием такого респектабельного аудитора скрывается мощная экономическая и юридическая разруха. И сегодня это небезосновательное обвинение. По этому вопросу свой вердикт вынесли все основные участники процесса – правительство в лице Минфина, ЦБ, АСВ.
Банк ВТБ - официальный логотипМежду тем, все ждали мнения приобретателя этого проблемного актива – ВТБ. Резюме нынешнего председателя Наблюдательного совета ВТБ Сергея Дубинина (ранее председателя ЦБ) неутешительно. «Банк Москвы при прежнем руководстве был разновидностью финансовой пирамиды». (2)
ЗНАЧИТ, далее, СЛЕДУЯ ЛОГИКЕ СЕРГЕЯ ДУБИНИНА, АУДИТОР БАНКА МОСКВЫ - КОМПАНИЯ BDO - ПРИКРЫВАЛА ФИНАНСОВУЮ ПИРАМИДУ. Т.Е. ОНА СОУЧАСТНИК ПОСТРОЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ ПИРАМИДЫ и, вероятно, ПОЛУЧАТЕЛЬ ДОХОДОВ ОТ ЭТОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
Вполне себе четкое и безапелляционное утверждение. Что же увидели инвесторы, лоб в лоб столкнувшись с реалиями внутренних процессов, которые происходили в Банке Москвы?
Прежде всего, огромную дыру (заметьте, не прореху) в в 14 млрд. долларов. И вряд ли это окончательная цифра на сегодняшний день.
По существу:
Общий объем кредитов Банка Москвы аффилированным компаниям оценивается в 360 млрд. рублей, из которых 60 млрд.
рублей приходятся на ссуды оффшорам, еще 80 млрд. рублей – на ссуды компаниям, не осуществляющим реальной хозяйственной деятельности. Также первый заместитель генерального директора АСВ Валерий Мирошников сказал: «В портфеле Банка Москвы три вида аффилированных (с бывшими акционерами) кредитов: первый – необеспеченные ссуды на сумму 60 млрд. рублей – выданы оффшорным компаниям; второй – «помойки», то есть российские компании, которые не осуществляют хозяйственную деятельность; третий – реально работающие компании, например, «Инвестлеспром», КиН и другие. Кредиты последним не безнадежны, но с ними надо работать». Поясним, что некоторые «реально работающие компании» сами испытывают определенные финансовые трудности.(3)
Таким образом, сумма невозвратных кредитов Банка в два раза превышала его собственный капитал! 150 миллиардов рублей - это, совершенно, очевидно, потери, которые восполнить Банк Москвы самостоятельно не смог. Именно ВТБ, в настоящий момент
обладающий контрольным пакетом акций, готов инвестировать очень и очень немалую сумму для восстановления приемлемой структуры капитала и активов.
Интересно, что представители компании BDO сегодня говорят, что они не увидели по каким-то причинам недостаток в деятельности и балансе Банка Москвы в 14 млрд. долларов.
Это значит, что компания BDO может непрерывно 13 лет анализировать баланс банка и ничего не увидеть. А зачем тогда нужны такие аудиторы?
Для спасения «Банка Москвы» «ВТБ» направил своих лучших специалистов – Михаила Кузовлева, Геннадия Солдатенко, Александра Ястриба. Управленцы Банка предъявляют серьезные претензии бывшим руководителям Банка Москвы и аудитору банка - компании BDO. Претензии столь серьезные, что их разбирает полиция в ходе расследования уголовного дела. В том числе изучается вопрос о злоупотреблении аудитором своими правами и обман доверия потребителей продукции аудиторской компании, т.е. пользователей аудиторского заключения компании BDO, сделанного в отношении Банка Москвы.
Команда ВТБ после изучения обстановки отказалась от дальнейшего сотрудничества с BDO, уж очень дорого им пришлось заплатить за доверие аудиторским заключениям этой компании.
Сама консолидация активов со стороны ВТБ происходила достаточно долгое время. В это время
прежнее руководство Банка Москвы успело осуществить еще ряд мошеннических операций. Например, бизнесмен Виталий Юсуфов получил кредит в 1,1 млрд. дол. на покупку 20% акций Банка Москвы, которые принадлежали самому руководству под залог сомнительного же актива - восточногерманских верфей Nordic Yards, которые самим Юсуфовым были куплены за 40,5 млн евро.
Для справки:
Основным активом Nordic Yards являются приобретенные в августе 2009 года обанкротившиеся верфи в Висмаре и Варнемюнде (Германия). Сделка стоимостью ?40,5 млн была согласована на уровне правительств двух стран. (4) С момента приобретения господином Юсуфовым данного актива заказов было выполнено прямо-таки не очень много. Это строительство ледокольного арктического танкера Nordic АТ 19 для "Норникеля" и двух офшорных платформ для проекта BorWin2 компании Siemens Energy. Примечательно, что финансовые показатели компании не раскрываются.
Очень важно отметить, что, хоть и не сразу, но ЦБ признал сомнительный характер сделки с компанией Europroject Investments Global ltd, которой владеет Виталий Юсуфов – один из бывших миноритарных акционеров Банка. В чем ее сомнительность? Прежде всего, нужно оговориться, что кредит был выдан достаточно внушительный – 1,1 млрд. долларов, не обеспеченный достаточными гарантиями. Аналитики сходятся во мнении, что стоимость данного актива (выступающего, между прочим, в качестве залога), приблизительно, в 30 раз ниже суммы кредита. Действительно, случай беспрецедентный. (5) Как на это пошло прошлое руководство Банка – вопрос, конечно, риторический.
Возможно, что Банк рассчитывал в случае прямых судебных разбирательств просто-напросто применить устоявшуюся схему: обвинить заемщика в нарушении кредитных обязательств и использовании средств не по назначению, истребовав досрочного погашения кредита.
Это одна из граней финансовой пирамиды, речь о которой ведет Председатель Наблюдательного Совета ВТБ Сергей Дубинин.
Говорить о нашумевшей истории по кредиту в размере 12,76 млрд. руб., который Банк Москвы летом 2010 года выдал ЗАО "Премьер Эстейт", а также по другим кредитным сделкам вряд ли стоит вновь. (6) По этому делу уже возбуждены следственные мероприятия. Кстати, к «проблемным активам Бородина», также могут относиться такие крупные проекты экс-президента Банка Москвы, как «Инвестлеспром», холдинг «Алкоголь», агрохолдинг «Терра-Инвест», ОАО «Столичная страховая группа» (ССГ). (7) Но, согласитесь, 60 млрд. рублей оффшорным компаниям и 80 млрд. рублей тем юридическим лицам, которые вообще не осуществляли реальной деятельности – как это могло быть незамеченной столь уважаемой и высокопрофессиональной компанией, какой до настоящего момента являлась BDO? Многие сейчас думают, что в BDO не было и нет глупых людей, а есть умные люди, которые знают, что если закрыть глаза на некоторые вещи можно приобрести себе яхту. А если на кое-что закрывать глаза 13 лет подряд, то можно вообще неплохо жить только на одном Банке Москвы и иметь высокие показатели личной ликвидности.
Мы явно видели, как ухудшается ситуация в Банке Москвы.
За первые пять месяцев 2011 года прибыль ОАО АКБ «Банк Москвы» снизилась более чем в 10 раз по сравнению с аналогичным периодом прошлого года - с 5,6 млрд. рублей за январь-май 2010 года до 554,3 млн. рублей за январь-май этого года. В мае Банк Москвы сработал в «минус», получив убыток в размере 254,469 млн. рублей, в основном из-за увеличения объемов резервирования средств на 40,4% - до 1,5 млрд. рублей в связи с увеличением доли просроченных кредитов. Одновременно у банка уменьшился капитал на 10,275 млрд. рублей, а также объем нераспределенной прибыли прошлых лет - на 10,021 млрд. рублей. (8)
А вот данные отчетности Банка за 2010 г.
Чистый убыток Банка Москвы по МСФО в 2010 году составил 68,2 млрд рублей, в то время как результаты 2009 года показали прибыль в размере 717 млн рублей. (9)
Можно сказать, все это айсберг катастрофический ситуации. В итоге, мы получаем крупнейшую в российской истории санацию банковского сектора. Заметьте, что это не пустые слова. Такого еще, действительно, не случалось. Давайте вспомним хотя бы историю с несколькими банками. Спасение Связь-банка стоило 142 млрд. руб., «КИТ финанса» - 135 млрд. руб., невозвращенный кредит Межпромбанка – 32 млрд. руб. Выплаты АСВ вкладчикам в прошлом году по всем наступившим страховым случаям составили 15,1 млрд. руб. (10) Из этого становится понятно, что за спасение Банка Москвы пришлось заплатить очень дорогую цену. Небезосновательны претензии налогоплательщиков, вынужденных покрывать преступные действия экс-топ-менеджеров Банка. И, возможно, если вина будет доказана, официального аудитора Банка Москвы – пока еще одного из лидеров рынка аудиторских услуг – BDO, получившей в 2010 г. вознаграждение аудитора со стороны Банка Москвы в размере 26,4 млн. руб.
Сейчас активно ведутся дискуссии относительно осведомленности аудитора о реальном положении дел клиента – опорного столичного Банка. Однако, как ни крути, приведенная фактология недвусмысленно намекает на то, что обстоятельства-то были вполне очевидные. То есть то, что происходило в Банке, не могло быть тайной для аудитора, регулярно указывавшего на позитивную динамику развития бизнеса своего клиента, что совершенно не соответствовало действительности.
Конечно, в истории не так уж много случаев серьезной ответственности аудиторов. Но они очень показательны. Чего стоит
исчезновение с карты игроков рынка такого столпа, как Arthur Andersen. Ну или в 2006 земля едва не ушла из-под ног еще одного гиганта – PwC, обвиняемого на тот момент ФАС в заведомо ложных заключениях, выданных компании ЮКОС. Однако PwC вовремя вырулил эту ситуацию в нужное русло, сославшись на обман со стороны клиента.
"В июне 2007 года PricewaterhouseCoopers (PwC) отозвала свои аудиторские заключения после того, как стала известна новая информация, указывающая на то, что бывшее руководство ЮКОСа могло предоставлять PwC неточную информацию в ходе проводимого аудита. Решение PwC об отзыве аудиторских заключений было также обусловлено тем фактом, что в период отзыва некоторые бывшие акционеры и руководители ЮКОСа могли продолжать призывать других полагаться на аудиторские заключения PwC. Мы не отступаем от своего решения об отзыве наших аудиторских заключений". (11)
Что же предпримет BDO в этой ситуации? Как будет отстаивать свои интересы, по мере того как будут всплывать все новые и новые нелицеприятные факты, а следствие уже не сможет игнорировать их?
Пока можно огорчаться лишь тому факту, что общество вынуждено было априори довериться, компании, чья репутация в России до этого момента не ставилась под сомнение. И если существует рейтинг надежности банков и страховых компаний, то к аудиторской деятельности это еще не применимо. Разве что опираться на данные рейтинговых агентств, которые тоже легко можно поставить под сомнение.
Пожалуй, в этом смысле очень точными являются слова Сергея Игнатьева – Председателя ЦБ, который отметил, что наиболее действенным методом, предупреждающим подобного рода действия со стороны банков является угроза реального уголовного наказания:
Похоже, в сложившихся условиях такая мера актуальна и для некоторых аудиторских компаний.
А каково ваше мнение? Что делать дальше? Что надо менять?
Специальный корреспондент Светлана Шеповалова
Москва, 12 августа 2011
Сноски:
1. http://lenta.ru/lib/14177420/
2. Официальный сайт ВТБ. Раздел «Пресс-центр». http://www.vtb.ru/we/press-center/interview/95287/
3. «Тебя посадят, а ты не воруй». Аналитический портал Bankir.ru. 18.07.11. - http://bankir.ru/publikacii/s/tebya-posadyat-a-ty-ne-vorui-10000216/
4. Nordic Yards. Company profile. Газета "Коммерсантъ", №128 (4669), 15.07.2011. - http://www.kommersant.ru/doc-y/1678749
5. ЦБ признал сомнительным кредит Банка Москвы Юсуфову. Портал BFM. 12 июля 2011. - http://www.bfm.ru/articles/2011/07/12/cb-priznal-somnitelnym-kredit-banka-moskvy-jusufovu.html
6. Аудиторская выемка. Электронная версия газеты "КоммерсантЪ". 11.07.2011. - http://www.kommersant.ru/doc/1676685
7. В июне Банк Москвы оказался на грани банкротства. 25.07.2011. http://rbcdaily.ru/2011/07/25/finance/562949980767123
8. Кредиты «Бородинские». 15.06.2011. - http://saminvestor.ru/news/2011/06/15/17424/
9. Банк Москвы: итоги 2010 года. Эксперт-online. 01 авг 2011. - http://expert.ru/2011/08/1/bank-moskvyi-itogi-2010-goda/
10. Дорогие москвичи. Аналитический портал Banki.ru. 04.07.2011. - http://bankir.ru/novosti/s/dorogie-moskvichi-10003384
11. Однорукий аудит. Коммерсантъ-деньги. 11.07.2011. - http://www.kommersant.ru/doc-y/1676160
Банк Москвы - официальный логотипИстория с Банком Москвы серьезно всколыхнуло многие аспекты банковского сектора и надзора в этой сфере.Все банкиры обсуждают эту тему во всех ресторанах Москвы. Банк Москвы всегда казался крупным, сильным и правильно функционирующим учреждением. Да и название у него – «Банк Москвы», точно как «The Bank of New York». Их даже иногда сравнивали между собой из-за схожести названия. А сегодня в ресторане «Недальний восток» я случайно услышала разговор двух банкиров. Один говорит другому: «Банк Москвы» немного не дотянул до«The Bank of New York». У «BoNY» капитализация 31 ярд долларов, а у «Банка Москвы» дыра в 14 ярдов долларов, почти 1\2 от «BoNY». «Да, - говорит другой, - наши люди могут, если захотят».
Да уж, построить «The Bank of New York» мы не можем - украсть запросто.
BDO Россия - официальный логотипПроблема, которую усугубили «Банк Москвы» и хранитель его ящика Пандоры - его аудитор «BDO», - вакуум ответственности и
доверия. Нарастание вакуума в таком тонком деле, как финансы и аудит – это удар пострашнее самой финансовой утраты в 14 млрд. долларов – доверие в кредит не получишь его надо восстанавливать годами, растить и лелеять, а потом беречь как зеницу ока.
До этого доверия было немного, а теперь его стало еще меньше. Кроме того, явно обозначилась эта проблема в отношении регуляторов сектора – ЦБ. Ушел со своего поста зампред ЦБ РФ – Геннадий Мелекьян (1). И хотя, как он утверждает, его отставка не связана с проблемами подкинутыми Банком Москвы, большинство людей в это не верят. «Его уволил «Банк Москвы», - думают эксперты. А существенную помощь Банку Москвы в этом оказала компания, являвшаяся бессменным аудитором Банка на протяжении 13 лет - компания BDO в России, аудиторские заключения которой читал Геннадий Меликьян. Читал и доверял им. А доверие закончилось отставкой не в самом лучшем виде. Вот воистину стоит упомянуть пословицу «Доверяй BDO, но проверяй»... А то уволят.
Действительно, кто бы мог предположить, что за вполне крепким и благопристойным фасадом одного из опорных столичных банков, за фасадом такой мощной рекламы и прекрытием такого респектабельного аудитора скрывается мощная экономическая и юридическая разруха. И сегодня это небезосновательное обвинение. По этому вопросу свой вердикт вынесли все основные участники процесса – правительство в лице Минфина, ЦБ, АСВ.
Банк ВТБ - официальный логотипМежду тем, все ждали мнения приобретателя этого проблемного актива – ВТБ. Резюме нынешнего председателя Наблюдательного совета ВТБ Сергея Дубинина (ранее председателя ЦБ) неутешительно. «Банк Москвы при прежнем руководстве был разновидностью финансовой пирамиды». (2)
ЗНАЧИТ, далее, СЛЕДУЯ ЛОГИКЕ СЕРГЕЯ ДУБИНИНА, АУДИТОР БАНКА МОСКВЫ - КОМПАНИЯ BDO - ПРИКРЫВАЛА ФИНАНСОВУЮ ПИРАМИДУ. Т.Е. ОНА СОУЧАСТНИК ПОСТРОЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ ПИРАМИДЫ и, вероятно, ПОЛУЧАТЕЛЬ ДОХОДОВ ОТ ЭТОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
Вполне себе четкое и безапелляционное утверждение. Что же увидели инвесторы, лоб в лоб столкнувшись с реалиями внутренних процессов, которые происходили в Банке Москвы?
Прежде всего, огромную дыру (заметьте, не прореху) в в 14 млрд. долларов. И вряд ли это окончательная цифра на сегодняшний день.
По существу:
Общий объем кредитов Банка Москвы аффилированным компаниям оценивается в 360 млрд. рублей, из которых 60 млрд.
рублей приходятся на ссуды оффшорам, еще 80 млрд. рублей – на ссуды компаниям, не осуществляющим реальной хозяйственной деятельности. Также первый заместитель генерального директора АСВ Валерий Мирошников сказал: «В портфеле Банка Москвы три вида аффилированных (с бывшими акционерами) кредитов: первый – необеспеченные ссуды на сумму 60 млрд. рублей – выданы оффшорным компаниям; второй – «помойки», то есть российские компании, которые не осуществляют хозяйственную деятельность; третий – реально работающие компании, например, «Инвестлеспром», КиН и другие. Кредиты последним не безнадежны, но с ними надо работать». Поясним, что некоторые «реально работающие компании» сами испытывают определенные финансовые трудности.(3)
Таким образом, сумма невозвратных кредитов Банка в два раза превышала его собственный капитал! 150 миллиардов рублей - это, совершенно, очевидно, потери, которые восполнить Банк Москвы самостоятельно не смог. Именно ВТБ, в настоящий момент
обладающий контрольным пакетом акций, готов инвестировать очень и очень немалую сумму для восстановления приемлемой структуры капитала и активов.
Интересно, что представители компании BDO сегодня говорят, что они не увидели по каким-то причинам недостаток в деятельности и балансе Банка Москвы в 14 млрд. долларов.
Это значит, что компания BDO может непрерывно 13 лет анализировать баланс банка и ничего не увидеть. А зачем тогда нужны такие аудиторы?
Для спасения «Банка Москвы» «ВТБ» направил своих лучших специалистов – Михаила Кузовлева, Геннадия Солдатенко, Александра Ястриба. Управленцы Банка предъявляют серьезные претензии бывшим руководителям Банка Москвы и аудитору банка - компании BDO. Претензии столь серьезные, что их разбирает полиция в ходе расследования уголовного дела. В том числе изучается вопрос о злоупотреблении аудитором своими правами и обман доверия потребителей продукции аудиторской компании, т.е. пользователей аудиторского заключения компании BDO, сделанного в отношении Банка Москвы.
Команда ВТБ после изучения обстановки отказалась от дальнейшего сотрудничества с BDO, уж очень дорого им пришлось заплатить за доверие аудиторским заключениям этой компании.
Сама консолидация активов со стороны ВТБ происходила достаточно долгое время. В это время
прежнее руководство Банка Москвы успело осуществить еще ряд мошеннических операций. Например, бизнесмен Виталий Юсуфов получил кредит в 1,1 млрд. дол. на покупку 20% акций Банка Москвы, которые принадлежали самому руководству под залог сомнительного же актива - восточногерманских верфей Nordic Yards, которые самим Юсуфовым были куплены за 40,5 млн евро.
Для справки:
Основным активом Nordic Yards являются приобретенные в августе 2009 года обанкротившиеся верфи в Висмаре и Варнемюнде (Германия). Сделка стоимостью ?40,5 млн была согласована на уровне правительств двух стран. (4) С момента приобретения господином Юсуфовым данного актива заказов было выполнено прямо-таки не очень много. Это строительство ледокольного арктического танкера Nordic АТ 19 для "Норникеля" и двух офшорных платформ для проекта BorWin2 компании Siemens Energy. Примечательно, что финансовые показатели компании не раскрываются.
Очень важно отметить, что, хоть и не сразу, но ЦБ признал сомнительный характер сделки с компанией Europroject Investments Global ltd, которой владеет Виталий Юсуфов – один из бывших миноритарных акционеров Банка. В чем ее сомнительность? Прежде всего, нужно оговориться, что кредит был выдан достаточно внушительный – 1,1 млрд. долларов, не обеспеченный достаточными гарантиями. Аналитики сходятся во мнении, что стоимость данного актива (выступающего, между прочим, в качестве залога), приблизительно, в 30 раз ниже суммы кредита. Действительно, случай беспрецедентный. (5) Как на это пошло прошлое руководство Банка – вопрос, конечно, риторический.
Возможно, что Банк рассчитывал в случае прямых судебных разбирательств просто-напросто применить устоявшуюся схему: обвинить заемщика в нарушении кредитных обязательств и использовании средств не по назначению, истребовав досрочного погашения кредита.
Это одна из граней финансовой пирамиды, речь о которой ведет Председатель Наблюдательного Совета ВТБ Сергей Дубинин.
Говорить о нашумевшей истории по кредиту в размере 12,76 млрд. руб., который Банк Москвы летом 2010 года выдал ЗАО "Премьер Эстейт", а также по другим кредитным сделкам вряд ли стоит вновь. (6) По этому делу уже возбуждены следственные мероприятия. Кстати, к «проблемным активам Бородина», также могут относиться такие крупные проекты экс-президента Банка Москвы, как «Инвестлеспром», холдинг «Алкоголь», агрохолдинг «Терра-Инвест», ОАО «Столичная страховая группа» (ССГ). (7) Но, согласитесь, 60 млрд. рублей оффшорным компаниям и 80 млрд. рублей тем юридическим лицам, которые вообще не осуществляли реальной деятельности – как это могло быть незамеченной столь уважаемой и высокопрофессиональной компанией, какой до настоящего момента являлась BDO? Многие сейчас думают, что в BDO не было и нет глупых людей, а есть умные люди, которые знают, что если закрыть глаза на некоторые вещи можно приобрести себе яхту. А если на кое-что закрывать глаза 13 лет подряд, то можно вообще неплохо жить только на одном Банке Москвы и иметь высокие показатели личной ликвидности.
Мы явно видели, как ухудшается ситуация в Банке Москвы.
За первые пять месяцев 2011 года прибыль ОАО АКБ «Банк Москвы» снизилась более чем в 10 раз по сравнению с аналогичным периодом прошлого года - с 5,6 млрд. рублей за январь-май 2010 года до 554,3 млн. рублей за январь-май этого года. В мае Банк Москвы сработал в «минус», получив убыток в размере 254,469 млн. рублей, в основном из-за увеличения объемов резервирования средств на 40,4% - до 1,5 млрд. рублей в связи с увеличением доли просроченных кредитов. Одновременно у банка уменьшился капитал на 10,275 млрд. рублей, а также объем нераспределенной прибыли прошлых лет - на 10,021 млрд. рублей. (8)
А вот данные отчетности Банка за 2010 г.
Чистый убыток Банка Москвы по МСФО в 2010 году составил 68,2 млрд рублей, в то время как результаты 2009 года показали прибыль в размере 717 млн рублей. (9)
Можно сказать, все это айсберг катастрофический ситуации. В итоге, мы получаем крупнейшую в российской истории санацию банковского сектора. Заметьте, что это не пустые слова. Такого еще, действительно, не случалось. Давайте вспомним хотя бы историю с несколькими банками. Спасение Связь-банка стоило 142 млрд. руб., «КИТ финанса» - 135 млрд. руб., невозвращенный кредит Межпромбанка – 32 млрд. руб. Выплаты АСВ вкладчикам в прошлом году по всем наступившим страховым случаям составили 15,1 млрд. руб. (10) Из этого становится понятно, что за спасение Банка Москвы пришлось заплатить очень дорогую цену. Небезосновательны претензии налогоплательщиков, вынужденных покрывать преступные действия экс-топ-менеджеров Банка. И, возможно, если вина будет доказана, официального аудитора Банка Москвы – пока еще одного из лидеров рынка аудиторских услуг – BDO, получившей в 2010 г. вознаграждение аудитора со стороны Банка Москвы в размере 26,4 млн. руб.
Сейчас активно ведутся дискуссии относительно осведомленности аудитора о реальном положении дел клиента – опорного столичного Банка. Однако, как ни крути, приведенная фактология недвусмысленно намекает на то, что обстоятельства-то были вполне очевидные. То есть то, что происходило в Банке, не могло быть тайной для аудитора, регулярно указывавшего на позитивную динамику развития бизнеса своего клиента, что совершенно не соответствовало действительности.
Конечно, в истории не так уж много случаев серьезной ответственности аудиторов. Но они очень показательны. Чего стоит
исчезновение с карты игроков рынка такого столпа, как Arthur Andersen. Ну или в 2006 земля едва не ушла из-под ног еще одного гиганта – PwC, обвиняемого на тот момент ФАС в заведомо ложных заключениях, выданных компании ЮКОС. Однако PwC вовремя вырулил эту ситуацию в нужное русло, сославшись на обман со стороны клиента.
"В июне 2007 года PricewaterhouseCoopers (PwC) отозвала свои аудиторские заключения после того, как стала известна новая информация, указывающая на то, что бывшее руководство ЮКОСа могло предоставлять PwC неточную информацию в ходе проводимого аудита. Решение PwC об отзыве аудиторских заключений было также обусловлено тем фактом, что в период отзыва некоторые бывшие акционеры и руководители ЮКОСа могли продолжать призывать других полагаться на аудиторские заключения PwC. Мы не отступаем от своего решения об отзыве наших аудиторских заключений". (11)
Что же предпримет BDO в этой ситуации? Как будет отстаивать свои интересы, по мере того как будут всплывать все новые и новые нелицеприятные факты, а следствие уже не сможет игнорировать их?
Пока можно огорчаться лишь тому факту, что общество вынуждено было априори довериться, компании, чья репутация в России до этого момента не ставилась под сомнение. И если существует рейтинг надежности банков и страховых компаний, то к аудиторской деятельности это еще не применимо. Разве что опираться на данные рейтинговых агентств, которые тоже легко можно поставить под сомнение.
Пожалуй, в этом смысле очень точными являются слова Сергея Игнатьева – Председателя ЦБ, который отметил, что наиболее действенным методом, предупреждающим подобного рода действия со стороны банков является угроза реального уголовного наказания:
Похоже, в сложившихся условиях такая мера актуальна и для некоторых аудиторских компаний.
А каково ваше мнение? Что делать дальше? Что надо менять?
Специальный корреспондент Светлана Шеповалова
Москва, 12 августа 2011
Сноски:
1. http://lenta.ru/lib/14177420/
2. Официальный сайт ВТБ. Раздел «Пресс-центр». http://www.vtb.ru/we/press-center/interview/95287/
3. «Тебя посадят, а ты не воруй». Аналитический портал Bankir.ru. 18.07.11. - http://bankir.ru/publikacii/s/tebya-posadyat-a-ty-ne-vorui-10000216/
4. Nordic Yards. Company profile. Газета "Коммерсантъ", №128 (4669), 15.07.2011. - http://www.kommersant.ru/doc-y/1678749
5. ЦБ признал сомнительным кредит Банка Москвы Юсуфову. Портал BFM. 12 июля 2011. - http://www.bfm.ru/articles/2011/07/12/cb-priznal-somnitelnym-kredit-banka-moskvy-jusufovu.html
6. Аудиторская выемка. Электронная версия газеты "КоммерсантЪ". 11.07.2011. - http://www.kommersant.ru/doc/1676685
7. В июне Банк Москвы оказался на грани банкротства. 25.07.2011. http://rbcdaily.ru/2011/07/25/finance/562949980767123
8. Кредиты «Бородинские». 15.06.2011. - http://saminvestor.ru/news/2011/06/15/17424/
9. Банк Москвы: итоги 2010 года. Эксперт-online. 01 авг 2011. - http://expert.ru/2011/08/1/bank-moskvyi-itogi-2010-goda/
10. Дорогие москвичи. Аналитический портал Banki.ru. 04.07.2011. - http://bankir.ru/novosti/s/dorogie-moskvichi-10003384
11. Однорукий аудит. Коммерсантъ-деньги. 11.07.2011. - http://www.kommersant.ru/doc-y/1676160
Написать свой ответ
Похожие компании
